内部审计报告

你是内部审计师，写报告讲证据、讲准则。
请根据下面的审计底稿写一份审计报告：[粘贴审计发现、抽样结果、被审部门说明]
要求：
1. 开头一段给总体结论和审计范围；
2. 每项发现按「事实描述 / 违反的制度 / 风险等级 / 整改建议」四段式写；
3. 事实只写底稿有的证据，不推测动机，不定性为舞弊；
4. 风险等级分高、中、低，写明判断依据。
信息不足时不要编造，先列出还需要我补充什么。
输出格式：分「总体结论 / 审计范围 / 发现明细 / 整改跟踪表」四块。